Ključna razlika – UTMA naspram 529
Većina roditelja počinje štedjeti kad su njihova djeca vrlo mlada kako bi im osigurali uspješnu budućnost. Od ostalih troškova, školarine za fakultet su najznačajnije. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) i plan 529 dvije su opcije u Sjedinjenim Državama za štednju u gore navedene svrhe. Ključna razlika između UTMA i 529 je u tome što je UTMA skrbnički račun koji otvara i njime upravlja odrasla osoba (najvjerojatnije roditelj ili skrbnik) u ime maloljetne osobe, dok je plan 529 porezno povoljniji plan obrazovne štednje koji nudi državna ili obrazovna ustanova osmišljena da pomogne obiteljima da odvoje sredstva za buduće troškove fakulteta.
Što je UTMA?
UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) je račun skrbnika (račun čuvanja) koji otvara i njime upravlja odrasla osoba (najvjerojatnije roditelj ili skrbnik) u ime maloljetnika. UTMA se može otvoriti u banci ili drugoj financijskoj instituciji. Financijska imovina kao što su dionice, obveznice i potvrde o depozitu mogu se držati na UTMA računu, a ovaj se račun također može koristiti za prijenos paušalnog iznosa novca, nekretnina ili drugog nasljeđa maloljetniku. Pravno vlasništvo nad cjelokupnom imovinom pripada korisniku, tj. maloljetniku. Novac i imovina obično se predaju na kontrolu korisnika u dobi od 18 do 21 godine, ovisno o državi, dajući im pravo korištenja sredstava prema vlastitom nahođenju. Sredstva i imovina u UTMA su nepovratna, a skrbnik ne može povući novac uplaćen na račun.
Minimalna početna naknada za ulaganje i održavanje naplaćuje se za UTMA. Naknada za održavanje nije primjenjiva ako račun održava minimalni dnevni saldo od 300 USD naknade za svaki ciklus izvoda. Za razliku od 529, diskretna korist ne može se dobiti korištenjem sredstava u UTMA u obrazovne svrhe budući da sredstva podliježu porezu na dohodak bez obzira na to za što se koriste. Porezna ušteda dostupna u UTMA je za roditelja/skrbnika budući da se porez na dohodak može smanjiti prijenosom sredstava ili imovine na dijete.
Što je 529?
529 plan je porezno povlašteni plan uštede u obrazovanju koji nudi država ili obrazovna institucija osmišljen kako bi pomogao obiteljima da odvoje sredstva za buduće troškove fakulteta. 529 planovi službeno su nazvani kao kvalificirani planovi školarine i sponzorirani su od strane država ili obrazovnih institucija i odobreni su Odjeljkom 529 Zakona o unutarnjim prihodima. U većini planova, sredstva uložena u 529 mogu se koristiti za financiranje koledža u cijeloj zemlji. Sredstva uplaćena u plan 529 najvjerojatnije će se koristiti za obrazovne troškove za razliku od UTMA-e gdje djeca mogu koristiti sredstva u bilo koju svrhu kada steknu kontrolu nad računom. Dostupne su dvije vrste planova 529 kako slijedi.
Pretplatni plan školarine
U unaprijed plaćenom planu školarine, roditelji/staratelji mogu unaprijed platiti djetetovu buduću školarinu i naknade po sadašnjim cijenama.
Plan štednje za fakultet
Ovo daje priliku roditeljima/starateljima da daju doprinos na račun otvoren za plaćanje visokog obrazovanja djeteta na bilo kojoj obrazovnoj ustanovi koja ispunjava uvjete.
Povlačenja iz planova 529 ne podliježu porezu na dohodak. Međutim, ako se sredstva povlače u neobrazovne svrhe, naplaćuje se porez od 10% kao kazna. Prema naknadama, godišnje naknade za održavanje i naknade za upravljanje imovinom naplaćuju se za 529 planova, a također je navedena početna investicija.
Koje su sličnosti između UTMA i 529?
Sredstva u UTMA i 529 uživaju prednosti poreza na dohodak
Koja je razlika između UTMA i 529?
UTMA vs 529 |
|
| UTMA je račun skrbnika koji otvara i njime upravlja odrasla osoba (najvjerojatnije roditelj ili skrbnik) u ime maloljetne osobe. | 529 plan je porezno povlašteni plan uštede za obrazovanje koje nudi država ili obrazovna institucija, a osmišljen je kako bi pomogao obiteljima da odvoje sredstva za buduće troškove fakulteta. |
|
Vlasništvo nad fondom | |
| Uz UTMA, sredstva se smatraju imovinom djeteta. | Uz plan 529, sredstva se smatraju roditeljskom imovinom. |
| Jedanaesterac | |
| Ne naplaćuje se kazna za podizanje sredstava s UTMA. | Primijenit će se kazna od 10% ako se sredstva iz plana 529 povuku u neobrazovne svrhe. |
| Naknada za održavanje | |
| Nema naknade za održavanje ako račun održava minimalni dnevni saldo od $300. | Naknada za održavanje naplaćuje se na godišnjoj bazi. |
Sažetak – UTMA naspram 529
Razlika između UTMA-e i 529 uglavnom ovisi o činjenici da se sredstva u UTMA-i mogu koristiti za pokrivanje bilo koje vrste budućih troškova maloljetnika, dok je 529 namijenjen za uštedu za buduće troškove fakulteta. Razlike se također mogu pronaći u pogledu naplaćenih kazni i naknada za održavanje koje se primjenjuju za svaki plan. Veći broj opcija ulaganja dostupan je UTMA-ima, što ga čini boljim ulaganjem u usporedbi s 529 planova koji imaju ograničen broj izbora ulaganja sa stajališta ulagača.
Preuzmite PDF verziju UTMA u odnosu na 529
Možete preuzeti PDF verziju ovog članka i koristiti ga za izvanmrežne svrhe prema bilješkama o citatima. Ovdje preuzmite PDF verziju. Razlika između UTMA i 529.
