Ključna razlika – Coverdell ESA naspram 529
Troškovi obrazovanja su znatan trošak za dijete i mnogi roditelji počinju štedjeti kada su njihova djeca vrlo mlada kako bi osigurali dobro obrazovanje. Coverdell ESA (Coverdell Education Savings Account) i plan 529 dvije su široko korištene opcije u Sjedinjenim Državama za štednju u gore navedene svrhe. Ključna razlika između Coverdell ESA i 529 je u tome što je Coverdell ESA plan obrazovne uštede s poreznom povlasticom za pokrivanje budućih troškova osnovnog i srednjeg obrazovanja, dok je 529 također sličan plan uštede u obrazovanju koji pomaže u izdvajanju sredstava za buduće troškove koledža.
Što je Coverdell ESA?
Coverdell ESA je porezno povlašteni plan obrazovne uštede za koji se roditelj/skrbnik može prijaviti u ime korisnika (vjerojatno djeteta ili unuka) za pokrivanje budućih troškova osnovnog i srednjeg obrazovanja. Informacije o kvalificirajućim troškovima obrazovanja za Coverdell ESA mogu se pronaći u odjeljku 530 Poreznog zakona. Isplate za kvalificirajuće troškove obrazovanja su odgođene za plaćanje poreza, a sredstva također mogu rasti bez poreza.
Sponzor ne može uplatiti sredstva u Coverdell ESA nakon što korisnik navrši 18 godina niti se Coverdell ESA može otvoriti za korisnika starijeg od 18 godina. Sredstva u Coverdell ESA moraju biti isplaćena na kvalificirane troškove obrazovanja do trenutka kada korisnik navrši 30 godina ili se umjesto toga daju drugom članu obitelji mlađem od 30 godina. Još jedan element koji jasno razlikuje Coverdell ESA od plana 529 je da ograničeni godišnji ograničenja doprinosa gdje ograničenje ne može premašiti 2 000 USD po korisniku do 18. godine.
Slika 01: Coverdell ESA štedi sredstva za buduće troškove osnovnog i srednjeg obrazovanja
Sredstva u Coverdell ESA-ima mogu omogućiti niz opcija ulaganja uključujući dionice, obveznice i uzajamne fondove. Ako se sredstva povlače u neobrazovne svrhe, naplaćuje se porez od 10% kao kazna.
Što je plan 529?
529 također je porezno povoljniji plan uštede za obrazovanje za koji se roditelj/skrbnik može prijaviti u ime korisnika kako bi izdvojio sredstva za buduće troškove fakulteta. 529 planovi službeno su nazvani kao kvalificirani planovi školarine i sponzorirani su od strane država ili obrazovnih institucija i odobreni su Odjeljkom 529 Poreznog zakona. Većina 529 planova nudi doživotna ograničenja doprinosa od najmanje 300 000 USD. Plan unaprijed plaćene školarine i plan štednje za koledž dvije su glavne vrste plana 529.
Pretplatni plan školarine
U unaprijed plaćenom planu školarine, roditelji/staratelji mogu unaprijed platiti djetetovu buduću školarinu i naknade po sadašnjim cijenama
Plan štednje za fakultet
Ovo daje priliku roditeljima/starateljima da daju doprinos na račun otvoren za plaćanje visokog obrazovanja djeteta na bilo kojoj obrazovnoj ustanovi koja ispunjava uvjete
Slika 02: Plan 529 štedi sredstva za buduće troškove koledža
Za razliku od Coverdell ESA, planovi 529 nemaju dobnu granicu pri kojoj se sredstva moraju isplatiti. Što se tiče ulaganja, 529 planovi nemaju širok raspon opcija kao u Coverdell ESA.
Povlačenja 529 planova ne podliježu porezu na dohodak. Međutim, ako se sredstva povlače u neobrazovne svrhe, naplaćuje se porez od 10% kao kazna. Prema naknadama, godišnje naknade za održavanje i naknade za upravljanje imovinom naplaćuju se iz 529 planova gdje je također navedeno početno ulaganje.
Koje su sličnosti između Coverdell ESA i 529?
- Sredstva uplaćena za Coverdell ESA i 529 oslobođena su poreza.
- Kazna od 10% za prijevremeno povlačenje primjenjiva je za Coverdell ESA i 529.
Koja je razlika između Coverdell ESA i 529?
Coverdell ESA vs 529 |
|
| Coverdell ESA je porezno povlašteni plan obrazovne uštede za koji se roditelj/skrbnik može prijaviti u ime korisnika kako bi pokrio buduće troškove osnovnog i srednjeg obrazovanja. | 529 je plan porezne uštede za obrazovanje za koji se roditelj/skrbnik može prijaviti u ime korisnika koji je izdvojio sredstva za buduće troškove fakulteta. |
| Ograničenje doprinosa | |
| Godišnje ograničenje doprinosa za Coverdell ESAs iznosi 2 000 USD po korisniku do 18. godine. | Ograničenja doživotnih doprinosa od najmanje 300 000 USD dostupna su u većini 529 planova. |
| Mogućnosti ulaganja | |
| Sredstva u Coverdell ESA dopušteno je ulagati u niz opcija ulaganja uključujući dionice, obveznice i uzajamne fondove. | 529 planovi imaju ograničen broj opcija ulaganja. |
Sažetak – Coverdell ESA protiv 529
Razlika između Coverdell ESA i 529 uglavnom ovisi o vrsti troškova obrazovanja koje svaki plan pokriva. Dok Coverdell ESA akumulira sredstva za buduće troškove osnovnog i srednjeg obrazovanja, 529 posebno akumulira sredstva za fakultetsko obrazovanje. Brojne druge razlike kao što su ograničenje doprinosa i mogućnosti ulaganja također se mogu naći između dva plana. Nadalje, oboje snose kazne za povlačenje sredstava za kvalificirane troškove obrazovanja.
Preuzmi PDF verziju Coverdell ESA u odnosu na 529
Možete preuzeti PDF verziju ovog članka i koristiti ga za izvanmrežne svrhe prema bilješkama o citatima. Ovdje preuzmite PDF verziju. Razlika između Coverdell ESA i 529.
