Ključna razlika – kvalificirani naspram nekvalificiranog anuiteta
Anuitet je investicija iz koje se povremeno povlače. Za ulaganje u anuitet, investitor treba imati veliku svotu novca koju treba uložiti odjednom, a povlačenja će se vršiti tijekom određenog vremenskog razdoblja. Anuiteti se mogu podijeliti u dvije glavne kategorije kao kvalificirani i nekvalificirani. Ključna razlika između kvalificiranog i nekvalificiranog anuiteta je u tome što je kvalificirani anuitet anuitet koji ispunjava uvjete za porezni odbitak, dok je nekvalificirani anuitet anuitet koji nije kvalificiran za porezni odbitak jer je ulagač već platio porez na fond na svom početak.
Što je kvalificirani anuitet?
Kvalificirani anuitet naziva se anuitet koji ispunjava uvjete za odbitak poreza. Prema Poreznoj upravi (IRS), kada se raspodjela vrši na anuitet, podliježe porezu na dohodak. Budući da kvalificirana ponuda anuiteta akumulira prihode odgođene za plaćanje poreza i ima atraktivne porezne prednosti, smatra se atraktivnom opcijom ulaganja.
U nastavku su neki primjeri kvalificiranih anuiteta.
Individualni mirovinski račun (IRA)
Kod IRA-e, ulagač ulaže određeni iznos novca za mirovinsku štednju na račun otvoren preko poslodavca ulagača, bankarske institucije ili investicijske tvrtke. U IRA-ima, sredstva su raspršena u različite opcije ulaganja kako bi se ostvario povrat. Postoje dvije glavne vrste široko korištenih IRA-a: tradicionalni IRA i Roth IRA.
Tradicionalna IRA
U ovom slučaju sredstva se ne oporezuju dok se ne povuku. Ako se sredstva povuku prije isteka mirovinskog razdoblja, osiguravajućem društvu plaća se zatezna naknada od 10%. Ako je porezna stopa na kraju umirovljenja niža, to je povoljnije.
Roth IRA
U Roth IRA-i, godišnji doprinosi se daju iz sredstava nakon oporezivanja. Pri odlasku u mirovinu neće se naplaćivati porez; stoga, ako su porezne stope više u trenutku umirovljenja, ova opcija je korisnija u usporedbi s tradicionalnim IRA-om.
401 (k) plan
401(k) plan je investicijski plan koji su uspostavili poslodavci za plaćanje doprinosa za odgodu plaće za kvalificirane zaposlenike na osnovi pretporeza.
403 (b) plan
403(b) plan je mirovinski plan sličan 403 (b) za zaposlenike javnih škola i organizacija oslobođenih poreza. Ovo se također naziva planom porezno zaštićenih renti (TSA).
Slika 01: 401 (k) jedan je od široko korištenih kvalificiranih anuiteta
Što je nekvalificirani anuitet?
Nekvalificirani anuitet je anuitet koji ne ispunjava uvjete za odbitak poreza jer je ulagač već platio porez na fond na njegovom početku. Samo je zarađena kamata oporeziva u nekvalificiranom anuitetu kada se kamata povuče. Ako ulagač odluči povući glavnicu, tada se na istu ne plaća porez. Dolje su navedeni neki primjeri nekvalificiranog anuiteta.
Dionice
Dionice su ulaganja koja predstavljaju vlasništvo u tvrtki. Obične dionice i povlaštene dionice glavne su vrste dionica. Obični dioničari imaju pravo glasa dok povlašteni dioničari nemaju.
Uzajamni fondovi
Uzajamni fond je sredstvo ulaganja gdje se sredstva okupljaju od velikog broja ulagača koji dijele zajednički cilj ulaganja. Uzajamnim fondom upravlja upravitelj fonda koji ulaže u niz opcija kao što su dionice, obveznice i instrumenti tržišta novca s namjerom ostvarivanja kapitalne dobiti.
Koja je razlika između kvalificiranog i nekvalificiranog anuiteta?
Kvalificirana naspram nekvalificirane rente |
|
| Kvalificirani anuitet naziva se anuitet koji ispunjava uvjete za odbitak poreza. | Nekvalificirani anuitet je anuitet koji ne ispunjava uvjete za odbitak poreza. |
| Suprotno | |
| Kvalificirani anuitet je ulaganje prije oporezivanja. | Nekvalificirani anuitet je ulaganje nakon oporezivanja. |
| Primjeri | |
| IRA, 401 (k) i 403 (b) planovi popularni su primjeri za kvalificirani anuitet | Dionice i zajednički fondovi naširoko su korišteni nekvalificirani anuiteti. |
| Ograničenja porezne uprave | |
| IRS ograničava godišnje doprinose za kvalificirani anuitet. | Ograničenja porezne uprave na godišnje doprinose ne primjenjuju se na nekvalificirane anuitete. |
Sažetak - Kvalificirani naspram nekvalificiranog anuiteta
Ključna razlika između kvalificiranog i nekvalificiranog anuiteta ovisi o tome je li anuitet prihvatljiv za porezni odbitak (kvalificirani anuitet) ili nije kvalificiran za porezni odbitak (nekvalificirani anuitet). Obje ove vrste anuiteta imaju kaznu od 10% za prijevremeno povlačenje ako je ulagač mlađi od 59 godina.5 godina. Nadalje, ulagači moraju početi uzimati doprinose nakon što navrše 70,5 godina, bez obzira je li anuitet kvalificiran ili ne.
