Ključna razlika – stvarna novčana vrijednost u odnosu na zamjenski trošak
Pojedinci i tvrtke kupuju police osiguranja kako bi potraživali beneficije u situaciji štete na imovini ili imovini zbog nepredviđenih okolnosti. Stvarna novčana vrijednost i pokriće troškova zamjene dvije su metode koje osiguravajuća društva nude za zamjenu oštećene, uništene ili ukradene imovine. Dobivena sredstva za zamjenu imovine ovise o vrsti osigurateljnog pokrića. Ključna razlika između stvarne novčane vrijednosti i zamjenskog troška je u tome što je stvarna gotovinska vrijednost politika pokrića koja plaća trošak umanjen za amortizaciju za kupnju nove imovine, dok politika zamjenskih troškova plaća određeni iznos sredstava za kupnju nove imovine po trenutnoj tržišnoj vrijednosti.
Što je stvarna gotovinska vrijednost
Stvarna novčana vrijednost početni je trošak kupnje imovine nakon odbitka amortizacije. Jednostavnije rečeno, osiguranik će dobiti zahtjev za kupnju imovine slične oštećenoj ili ukradenoj po sadašnjoj cijeni nakon uračunavanja amortizacije. Amortizacija je naknada za smanjenje ekonomskog vijeka trajanja zbog istrošenosti imovine.
Npr. BSC Ltd je bio pogođen nedavnim požarom i neki od njegovih strojeva u proizvodnom procesu su uništeni. Ukupni trošak nabave strojeva iznosio je 55 000 USD. Amortizacija strojeva iznosila je 4 750 USD. Ako tvrtka ima stvarnu gotovinsku vrijednost, dobivena sredstva bit će 50 250 USD (55 000 USD – 4 750 USD)
Pokriće stvarne novčane vrijednosti manje je skupo za kupnju budući da se uzima u obzir amortizacija i da su plaćanja osiguranja niža nego u politici zamjenskih troškova. Osiguravajuća društva mogu obračunati amortizaciju na drugačiji način od društva, a iznos amortizacije za svrhu odštetnog zahtjeva temeljit će se na izračunu osiguravajućeg društva.
Što je trošak zamjene?
Polica pokrića troškova zamjene plaća određeni iznos sredstava za kupnju slične imovine (slične marke ili kvalitete) po današnjoj cijeni (sadašnja tržišna vrijednost). Ovdje se zapravo događa da će osiguravajuće društvo platiti stvarnu gotovinsku vrijednost imovine, a osiguranik mora podnijeti potvrdu o uplati za novu imovinu prije plaćanja ostatka. Prema tome, osiguranik prvo mora kupiti novu imovinu prije nego što od osiguravajućeg društva zatraži ostala sredstva. Isplate osiguranja po ovoj polici su skuplje u usporedbi s polici stvarne gotovinske vrijednosti. Nastavljajući s gornjim primjerom, Npr. Pretpostavimo da je BSC Ltd sklopio policu pokrića troškova zamjene i da je trenutna tržišna vrijednost strojeva 61 000 USD. Isprva će osiguravajuće društvo platiti 50 250 USD; što je stvarni trošak strojeva umanjen za amortizaciju. BSC mora kupiti strojeve u vrijednosti od 61.000 USD koristeći novac od osiguranja od 50.250 USD i vlastita poslovna sredstva od 10.750 USD. BCS Ltd. može zatražiti dodatnih 10 750 USD od osiguravajućeg društva podnošenjem računa o kupnji strojeva
Zajamčeni ili produženi trošak zamjene je proširena verzija pokrića troškova zamjene gdje osiguravajuće društvo plaća kupnju točne zamjene za oštećenu ili izgubljenu imovinu (iste marke ili kvalitete). Ova opcija je skuplja od opće politike troškova zamjene.
Slika 1: Požar, krađa i prirodne katastrofe uobičajeni su načini na koje se imovina uništava i zahtijeva zamjenu
Koja je razlika između stvarne novčane vrijednosti i zamjenskog troška?
Stvarna gotovinska vrijednost u odnosu na zamjenski trošak |
|
| Stvarna gotovinska vrijednost je politika pokrića koja plaća trošak umanjen za amortizaciju za kupnju nove imovine. | Prema politici zamjenskog troška, osiguranik dobiva sredstva za kupnju novog sredstva po trenutnoj tržišnoj vrijednosti. |
| Cost | |
| Polica stvarne gotovinske vrijednosti jeftinija je i uključuje relativno niske isplate osiguranja. | Troškovi zamjene su skupi u usporedbi sa stvarnom novčanom vrijednošću budući da se zamjene obavljaju po trenutnoj tržišnoj cijeni. |
| Amortizacija | |
| Amortizacija se uzima u obzir u računovodstvu potraživanja pod stvarnom novčanom vrijednošću. | Nema naknade za amortizaciju za zamjenski trošak. |
Sažetak – stvarna gotovinska vrijednost u odnosu na zamjenski trošak
Određena imovina može biti podvrgnuta posebnoj osnovi vrednovanja osim zamjenskog troška ili stvarne novčane vrijednosti. Stoga bi se tvrtke trebale posavjetovati s osiguravajućim društvom kada odlučuju koja vrsta police može biti primjenjiva za različite vrste imovine. Nadalje, razlika između stvarne novčane vrijednosti i troška zamjene ovisi o trošku plaćanja osiguranja; Politika troškova zamjene je skuplja. Međutim, to je također korisnije u usporedbi s politikom stvarne novčane vrijednosti jer vrijednosti imovine općenito rastu.
