Ključna razlika – Basel 1 vs 2 vs 3
Bazalne sporazume uveo je Baselski odbor za nadzor banaka (BCBS), odbor nadzornih tijela banaka koji su osnovali guverneri središnjih banaka Grupe deset (G-10) zemalja 1975. Glavni cilj ovog odbora je dati smjernice za bankarske propise. BCBS je do sada izdao 3 sporazuma pod nazivom Basel 1, Basel 2 i Basel 3 s namjerom povećanja bankovnog kredibiliteta jačanjem bankarskog nadzora u cijelom svijetu. Ključna razlika između Basela 1 2 i 3 je u tome što je Basel 1 uspostavljen kako bi odredio minimalni omjer kapitala i imovine ponderirane rizikom za banke, dok je Basel 2 uspostavljen kako bi se uvele nadzorne odgovornosti i dodatno ojačao minimalni kapitalni zahtjev, a Basel 3 promicati potrebu za zaštitnim slojevima likvidnosti (dodatni sloj kapitala).
Što je Basel 1?
Basel 1 objavljen je u srpnju 1988. kako bi pružio okvir za upravljanje rizikom iz perspektive adekvatnosti kapitala banke. Glavna briga ovdje bila je adekvatnost kapitala banaka. Jedan od glavnih razloga za isto bila je dužnička kriza Latinske Amerike tijekom ranih 1980-ih, gdje je odbor shvatio da se omjeri kapitala međunarodnih banaka s vremenom smanjuju. Navedeno je da se minimalni omjer kapitala i imovine ponderirane rizikom od 8% primjenjuje od 1992.
Basel 1 također navodi opće odredbe koje se mogu uključiti u izračun minimalnog potrebnog kapitala.
Npr. Sporazum je precizirao smjernice o tome kako prepoznati učinke multilateralnog netiranja (sporazum između dvije ili više banaka o zajedničkom podmirenju određenog broja transakcija budući da je isplativo i štedi vrijeme, za razliku od pojedinačnog podmirivanja) u travnju 1995.
Što je Basel 2?
Glavni cilj Basela 2 bio je zamijeniti minimalni kapitalni zahtjev potrebom provođenja supervizorskog pregleda adekvatnosti kapitala banke. Basel 2 se sastoji od 3 stupa. Oni su,
- Minimalni kapitalni zahtjevi, koji su nastojali razviti i proširiti standardizirana pravila postavljena u Basel 1
- Nadzorni pregled adekvatnosti kapitala institucije i proces interne procjene
- Učinkovito korištenje otkrivanja podataka kao poluge za jačanje tržišne discipline i poticanje dobre bankarske prakse
Novi okvir osmišljen je s namjerom poboljšanja načina na koji regulatorni kapitalni zahtjevi odražavaju temeljne rizike i boljeg rješavanja financijskih inovacija koje su se dogodile posljednjih godina. Promjene su usmjerene na nagrađivanje i poticanje stalnih poboljšanja u mjerenju i kontroli rizika.
Što je Basel 3?
Potreba za ažuriranjem Basela 2 posebno se osjetila nakon financijskog kolapsa Lehman Brothersa – globalne tvrtke za financijske usluge koja je proglašena bankrotom u rujnu 2008. Zamke u korporativnom upravljanju i upravljanju rizicima dovele su do razvoja ovog sporazuma koji će stupiti na snagu od 2019. nadalje. Bankarski sektor ušao je u financijsku krizu s prevelikom zaduženošću i neodgovarajućim zaštitnim slojevima likvidnosti. Stoga je glavni cilj Basela 3 odrediti dodatni sloj običnog kapitala (tampon za očuvanje kapitala) za banke. U slučaju kršenja, ograničava isplate kako bi se ispunio zahtjev minimalnog zajedničkog kapitala. Osim toga, sljedeće su smjernice također uključene u Basel 3.
- Protuciklički kapitalni tampon, koji postavlja ograničenja na sudjelovanje banaka u kreditnim bumovima u cijelom sustavu s ciljem smanjenja njihovih gubitaka u kreditnim padovima
- Omjer financijske poluge – minimalni iznos kapitala koji apsorbira gubitke u odnosu na svu aktivu banke i izvanbilančne izloženosti bez obzira na ponderiranje rizika
- Zahtjevi likvidnosti – minimalni omjer likvidnosti, omjer pokrića likvidnosti (LCR), namijenjen osiguravanju dovoljno gotovine za pokrivanje potreba za financiranjem tijekom 30-dnevnog razdoblja stresa; dugoročniji omjer, omjer neto stabilnog financiranja (NSFR), namijenjen rješavanju neusklađenosti dospijeća u cijeloj bilanci
- Dodatni prijedlozi za sistemski važne banke, uključujući zahtjeve za dopunski kapital, povećani nepredviđeni kapital i ojačane aranžmane za prekogranični nadzor i sanaciju
Slika _1: Kriteriji banaka za kreditiranje najviše su doprinijeli financijskoj krizi 2008.
Koja je razlika između Basela 1 2 i 3?
Basel 1 vs 2 vs 3 |
|
| Basel 1 | Basel 1 formiran je s glavnim ciljem nabrajanja minimalnog kapitalnog zahtjeva za banke. |
| Basel 2 | Basel 2 je uspostavljen kako bi se uvele nadzorne odgovornosti i dodatno ojačao minimalni kapitalni zahtjev. |
| Basel 3 | Fokus Basela 3 bio je određivanje dodatnog međuspremnika kapitala koji će održavati banke. |
| Fokus na rizik | |
| Basel 1 | Basel 1 ima fokus na minimalni rizik od 3 sporazuma. |
| Basel 2 | Basel 2 uveo je pristup upravljanja rizikom koji se temelji na tri stupa. |
| Basel 3 | Procjenu rizika likvidnosti uz rizike navedene u Baselu 2 uveo je Basel 3. |
| Razmotreni rizici | |
| Basel 1 | U Baselu 1 razmatra se samo kreditni rizik. |
| Basel 2 | Basel 2 uključuje širok raspon rizika uključujući operativne, strateške i reputacijske rizike. |
| Basel 3 | Basel 3 uključuje rizike likvidnosti uz rizike koje je uveo Basel 2. |
| Predvidljivost budućih rizika | |
| Basel 1 | Basel 1 gleda unatrag jer je razmatrao samo imovinu u trenutnom portfelju banaka. |
| Basel 2 | Basel 2 gleda prema budućnosti u usporedbi s Baselom 1 jer je izračun kapitala osjetljiv na rizik. |
| Basel 3 | Basel 3 je usmjeren prema budućnosti jer se makroekonomski čimbenici okruženja uzimaju u obzir uz kriterije pojedinačne banke. |
Sažetak – Basel 1 vs 2 vs 3
Razlika između Basel 1 2 i 3 sporazuma uglavnom je posljedica razlika između njihovih ciljeva za čije postizanje su uspostavljeni. Iako se uvelike razlikuju u standardima i zahtjevima koje su predstavili, sve 3 upravljaju bankovnim rizicima u svjetlu brzih promjena međunarodnog poslovnog okruženja. S napretkom globalizacije, banke su međusobno povezane svugdje u svijetu. Ako banke preuzmu neproračunate rizike, može doći do katastrofalnih situacija zbog ogromne količine uključenih sredstava, a negativan učinak može se ubrzo raspršiti među mnogim nacijama. Financijska kriza koja je započela 2008. i koja je prouzročila značajne ekonomske gubitke najjasniji je primjer za to.
