Roth IRA protiv tradicionalne IRA
Planiranje odlaska u mirovinu važan je dio u svačijem životu. Ne može se jednostavno započeti plan preko noći bez odgovarajućeg znanja o dostupnim planovima. Ali prije svega, morate imati motivaciju za početak plana. Poznavanje alata za planiranje mirovine i njihovih prednosti važno je za donošenje odluke o tome koliko uštedjeti i koji su najbolji načini za to.
Postoji 11 vrsta mirovinskih planova, ali dva najpopularnija su tradicionalni IRA i Roth IRA.
Aranžman za individualno umirovljenje, ili IRA, osobni je štedni plan prema zakonu SAD-a, koji omogućuje odlaganje novca dok zarađuje za mirovinu i nudi porezne pogodnosti.
Jednom kada se odluči otvoriti Individualni mirovinski aranžman ili IRA, treba odlučiti koja vrsta IRA-e mu odgovara; hoćete li otvoriti Roth IRA ili Tradicionalnu IRA ili oboje jer to uključuje velike financijske posljedice. Ovdje pokušavamo dati neke važne činjenice za donošenje odluka uspoređujući i razlikujući oba plana.
Tradicionalna IRA
Izvorna IRA (ponekad se naziva obična ili obična IRA) naziva se "tradicionalna IRA."
U tradicionalnoj IRA-i, netko može odbiti neke ili sve svoje doprinose IRA-i od oporezivog dohotka i također može imati pravo na poreznu olakšicu jednaku postotku doprinosa. Iznosi u IRA-i, uključujući zarade, općenito se ne oporezuju dok se ne raspodijele.
Iznosi koje podižete iz svoje IRA-e u potpunosti su ili djelomično oporezivi u godini u kojoj ih podižete. Ako ste dali samo doprinos koji se može odbiti, to jest ako ste već dobili porezni odbitak za doprinos sudionika IRA-e, tada su isplate u potpunosti oporezive.
Možete osnovati tradicionalnu IRA-u u bilo kojem trenutku i davati doprinose tradicionalnoj IRA-i ako ste bili mlađi od 70 1/2 na kraju porezne godine i vi (ili vaš suprug, ako podnosite zajedničku prijavu) primili oporezivu naknadu, kao što su plaće, plaće, provizije, napojnice, bonusi ili neto prihod od samozapošljavanja. Oporeziva alimentacija (doplatci) i odvojene uplate uzdržavanja koje primi pojedinac tretiraju se kao naknada za potrebe IRA-e.
Naknada ne uključuje zaradu i dobit od imovine, kao što je prihod od najma, prihod od kamata i dividende ili bilo koji iznos primljen kao prihod od mirovine ili rente, ili kao odgođena naknada.
Ako i vi i vaš supružnik imate naknadu i mlađi ste od 70½ godina, svatko od vas može osnovati IRA. Ne možete oboje sudjelovati u istoj IRA-i. Ako podnesete zajedničku prijavu, samo jedno od vas mora imati naknadu.
Možete imati tradicionalni IRA, čak i ako ste pokriveni bilo kojim drugim mirovinskim planom. Međutim, možda nećete moći odbiti sve svoje doprinose ako ste vi ili vaš supružnik pokriveni mirovinskim planom poslodavca.
Možete postaviti IRA u banci/financijskoj instituciji/uzajamnom fondu/društvu za životno osiguranje ili preko svog burzovnog posrednika.
Sljedeće su dvije prednosti tradicionalnog IRA-a:
- Možda ćete moći odbiti dio ili sve svoje doprinose, ovisno o vašim okolnostima.
- Općenito, iznosi u vašem IRA-u, uključujući zarade i dobitke, ne oporezuju se dok se ne raspodijele.
Roth IRA
Roth IRA posebna je vrsta individualnog mirovinskog plana prema zakonu SAD-a koji se općenito ne oporezuje, pod uvjetom da su ispunjeni određeni uvjeti. Ime Roth IRA dano je po svom glavnom zakonodavnom sponzoru, pokojnom senatoru Williamu Rothu iz Delawarea.
Roth IRA razlikuje se od tradicionalne IRA-e po poreznim olakšicama; za razliku od doprinosa koji se može odbiti tradicionalnoj IRA-i, doprinos Roth IRA-e nikada se ne može odbiti. Umjesto toga, Roth IRA nudi oslobađanje od poreza na povlačenje iz plana tijekom umirovljenja.
Također, sve kvalificirane raspodjele su oslobođene poreza, ali kao i svi drugi mirovinski planovi, nekvalificirane raspodjele iz Roth IRA-e mogu biti predmet kazne nakon povlačenja.
Kvalificirana distribucija je povlačenje koje se poduzima najmanje pet godina nakon što uspostavite svoj prvi Roth IRA i kada imate 59,5 godina ili ako ste onemogućeni ili koristite povlačenje za kupnju prvog doma ili umrlog (u kojem slučaju korisnik prikuplja).
Ovo je prednost koju Roth IRA možda ima u usporedbi s tradicionalnom IRA-om.
Doprinosi se mogu dati u vašu Roth IRA nakon što navršite 70½ godina i možete ostaviti iznose u svojoj Roth IRA dok ste živi.
Roth IRA može biti ili Individualni mirovinski račun ili Individualni mirovinski anuitet i podliježe istim pravilima koja se primjenjuju na tradicionalni IRA, uz nekoliko iznimaka.
Individualni mirovinski račun je povjerenički ili skrbnički račun postavljen u Sjedinjenim Državama isključivo u korist vas ili vaših korisnika. Račun se sastavlja pisanom ispravom. Dokument mora pokazati da račun ispunjava sve sljedeće zahtjeve.
- Povjerenik ili skrbnik mora biti banka, federalno osigurana kreditna unija, štedno-kreditna udruga ili subjekt kojem je Porezna uprava odobrila da djeluje kao povjerenik ili skrbnik.
- Povjerenik ili skrbnik općenito ne može prihvatiti doprinose veće od iznosa koji se može odbiti za godinu. Međutim, dodatni doprinosi i doprinosi poslodavca za pojednostavljenu mirovinu zaposlenika (SEP) mogu biti veći od ovog iznosa.
- Doprinosi, osim doprinosa za prebacivanje, moraju biti u gotovini. Pogledajte Rollovers kasnije.
- Morate imati nepobitno pravo na iznos u svakom trenutku.
- Novac na vašem računu ne može se koristiti za kupnju police životnog osiguranja.
- Imovina na vašem računu ne može se kombinirati s drugom imovinom, osim u zajedničkom zakladnom fondu ili zajedničkom investicijskom fondu.
- Morate početi primati distribuciju do 1. travnja godine koja slijedi nakon godine u kojoj ste napunili 70½.
Individualni mirovinski anuitet
Možete postaviti individualni mirovinski anuitet kupnjom anuitetskog ugovora ili ugovora o donaciji od društva za životno osiguranje.
Individualni mirovinski anuitet mora biti izdan na vaše ime kao vlasnika, a vi ili vaši korisnici koji vas nadžive ste jedini koji mogu primati beneficije ili isplate.
Individualni mirovinski anuitet mora ispunjavati sve sljedeće zahtjeve.
- Vaš cjelokupni interes u ugovoru mora biti neotuđiv.
- Ugovor mora navesti da ne možete prenijeti bilo koji njegov dio na bilo koju osobu osim izdavatelja.
- Moraju postojati fleksibilne premije tako da ako se vaša naknada promijeni, vaša isplata se također može promijeniti. Ova se odredba odnosi na ugovore izdane nakon 6. studenog 1978.
- U ugovoru mora biti navedeno da doprinosi ne mogu biti veći od iznosa koji se može odbiti za IRA-u za tu godinu i da morate koristiti sve vraćene premije za plaćanje budućih premija ili za kupnju dodatnih beneficija prije kraja kalendarske godine. nakon godine u kojoj ste primili povrat.
- Distribucija mora započeti do 1. travnja godine koja slijedi nakon godine u kojoj ste napunili 70½.
Da biste bili Roth IRA, račun ili anuitet mora biti označen kao Roth IRA kada se postavlja.
Možete doprinijeti tradicionalnoj IRA-i ili Roth IRA-i ili oboje. Ali ukupni doprinosi bilo kojem planu ne mogu premašiti zarađeni prihod osobe.
Da rezimiramo;
U tradicionalnoj IRA-i porez se može odbiti, što znači da se novac koji položite u svoju IRA-u ne oporezuje sve dok taj novac ne podignete mnogo godina kasnije. U stvari, vaš depozit će rasti bez poreza kroz godine i kada i samo kada konačno podignete novac za svoju mirovinu (to je nakon 59 1/2), bit ćete oporezovani po uobičajenoj stopi poreza na dohodak.
Ali ako povučete sredstva prije nego što navršite 59 1/2 godina, tada ćete morati platiti i porez na dohodak i kaznu od 10% na svu zaradu koja se nakupila. Ali, ako vaša povlačenja trebaju platiti prihvaćene izvanredne troškove, onda se odričete kazne od 10% za prijevremeno povlačenje.
Roth IRA doprinosi nikada nisu porezno odbijeni. Umjesto toga, Roth IRA nudi oslobađanje od poreza na povlačenje iz plana tijekom umirovljenja.
Također, Roth IRA omogućuje veliku fleksibilnost dopuštajući neoporezivu kvalificiranu distribuciju bez penala prije dobi za umirovljenje. Na primjer, kupci koji prvi put kupuju kuću mogu izvući 10 000 dolara dobiti bez kazne i poreza ako je novac bio u Roth IRA-i najmanje pet poreznih godina. Postoje i neke pauze za troškove obrazovanja.
