Izvješće o novčanom toku u odnosu na projekciju novčanog toka
Oni koji uče razumjeti različita financijska izvješća, također moraju naučiti razumjeti razliku između izvješća o novčanom toku i projekcije novčanog toka jer oni pružaju dva različita pogleda na financijsko zdravlje organizacije. Poduzeća pripremaju brojna financijska izvješća, uključujući izvješća o dobiti, bilance i izvješća o novčanom tijeku kako bi se utvrdilo financijsko zdravlje poduzeća. Izvješće o novčanom tijeku nudi pregled priljeva i odljeva gotovine za razdoblje, pružajući koristan pregled stanja gotovine tvrtke. Projekcije novčanog toka, s druge strane, nude futuristički pogled na priljeve i odljeve te pomažu menadžerima u planiranju poslovnih aktivnosti za budućnost. Sljedeći članak pobliže razmatra svaku izjavu i ističe sličnosti i razlike između izvješća o novčanom toku i projekcije novčanog toka.
Što je izvještaj o novčanom toku?
Izvješće o novčanom toku tvrtke nudi jasan pregled načina na koji se odvija poslovanje tvrtke, odakle dolaze sredstva i kako se ta sredstva troše. Izvješće o novčanom toku jasno pokazuje kretanje gotovine u poslovanju i nudi snimku stanja gotovine tvrtke. Svi ti novčani primici i isplate zatim se zbrajaju kako bi se dobila brojka poznata kao neto novčani tok, što je u biti gotovina koja preostaje nakon što se obračuna sva gotovina koja ulazi i izlazi. Izvješće o novčanom tijeku podijeljeno je na nekoliko odjeljaka koji uključuju: poslovne aktivnosti, investicijske aktivnosti i financijske aktivnosti. Operativne aktivnosti su one aktivnosti koje pomažu poduzeću ostvariti prihod. Ulagačke aktivnosti odnose se na bilo kakva novčana kretanja u ulaganjima tvrtke i sva dugoročnija ulaganja. Aktivnosti financiranja odnose se na sve aktivnosti povezane s dioničarima i vjerovnicima tvrtke. Ako je izvješće o novčanom toku napravljeno točno, zbroj ova tri segmenta trebao bi činiti ukupni ukupni novčani tok tvrtke.
Što je projekcija novčanog toka?
Projekcija novčanog toka je procjena svih novčanih priljeva i odljeva koje tvrtka može očekivati u budućnosti. Projekcije novčanog toka također uzimaju u obzir učinak koji će određeni troškovi i ulaganja imati na budući neto novčani tok tvrtke. Projekcija novčanog toka nudi menadžerima jasan pregled financijske izvedivosti i održivosti određenih poslovnih aktivnosti i odluka. Točna projekcija novčanog toka nudi dobru procjenu novčanih priljeva tvrtke. Ovo pomaže u financijskom planiranju jer poduzeća mogu planirati plaćanja prodavačima i dobavljačima, kao i planirati interne novčane odljeve za troškove kao što su najam, plaće, oglašavanje itd. Kako bi se izradila projekcija novčanog toka, tvrtka prvo mora odrediti svrhu za koju je projekcija potrebna. Određivanje svrhe također vam govori za koji vremenski okvir projekcija mora biti napravljena. Ako je projekcija u svrhu određivanja profitabilnosti na kraju godine, financijski menadžeri moraju analizirati iznose priljeva i odljeva koji su nastali tijekom financijske godine. Prodaja čini najveći dio priljeva novca za godinu, iako je brojke o prodaji prilično teško predvidjeti. Većina tvrtki u tu svrhu koristi povijesne podatke o prodaji.
Koja je razlika između izvješća o novčanom toku i projekcije novčanog toka?
Izvješće o novčanom toku i projekcija novčanog toka su financijski izvještaji koji se pripremaju s ciljem dobivanja jasne slike financijskog položaja poduzeća. Dok izvješće o novčanom toku nudi pregled priljeva i odljeva tvrtke u tekućoj godini, projekcija novčanog toka, s druge strane, projicira priljeve i odljeve tvrtke koji se mogu očekivati u budućnosti. Dok obje nude menadžerima dodatne informacije za donošenje odluka, projekcija novčanog toka posebno nudi detaljne informacije za buduće planiranje. Projekcija novčanog toka pomaže tvrtkama u donošenju važnih odluka o financijama tvrtke. Točne projekcije novčanog toka ključne su za financijsko zdravlje tvrtke.
Sažetak:
Izvješće o novčanom toku u odnosu na projekciju novčanog toka
• Izvješće o novčanom tijeku tvrtke nudi jasan pregled načina na koji se odvija poslovanje tvrtke, odakle dolaze sredstva i kako se ta sredstva troše.
• Izvješće o novčanom tijeku jasno pokazuje kretanje gotovine u tvrtki i nudi snimku stanja gotovine tvrtke.
• Projekcija novčanog toka je procjena svih novčanih priljeva i odljeva koje tvrtka može očekivati u budućnosti.
• Točna projekcija novčanog toka nudi dobru procjenu novčanih priljeva tvrtke. Ovo pomaže u financijskom planiranju jer tvrtke mogu planirati plaćanja prodavačima i dobavljačima, kao i planirati interne novčane odljeve i troškove.
• Izvješća o novčanom toku i projekcije novčanog toka su financijski izvještaji koji se pripremaju s ciljem dobivanja jasne slike financijskog položaja tvrtke.
Daljnja literatura:
