Ključna razlika – definirana naknada u odnosu na mirovinu s definiranim doprinosima
Definirana naknada i mirovina s definiranim doprinosima dva su oblika ulaganja koja omogućuju planiranje prihoda za dob za mirovinu; međutim, ova se dva pojma često koriste naizmjenično. Kao rezultat toga, važno je jasno identificirati razliku između to dvoje. Ključna razlika između mirovine s definiranim primanjima i mirovine s definiranim doprinosima je u tome što je mirovina s definiranim primanjima mirovinski plan u kojem poslodavac doprinosi zajamčenim paušalnim iznosom pri umirovljenju zaposlenika koji se određuje na temelju povijesti plaća zaposlenika i drugih čimbenika, dok definirani mirovina s doprinosima je štedni i investicijski plan koji osigurava prihod nakon što zaposlenik prestane raditi.
Što je definirana mirovina?
Mirovina s definiranim primanjima mirovinski je plan u kojem poslodavac doprinosi zajamčenim paušalnim iznosom pri umirovljenju zaposlenika koji se utvrđuje na temelju povijesti plaća zaposlenika, dobi, broja godina radnog staža i drugih različitih čimbenika. Pri odlasku u mirovinu zaposlenici imaju pravo primati mirovinska sredstva u obliku jednokratnog iznosa ili mjesečne isplate prema vlastitom nahođenju. Zaposlenici imaju malu kontrolu nad iznosom sredstava koji će dobiti nakon odlaska u mirovinu. Sljedeća formula koristi se za izračun definiranog iznosa mirovine.
Mirovinski prihod=mirovinski staž / obračunska stopa mirovinska primanja
Mirovinski staž je broj godina koje je zaposlenik imao u mirovinskom sustavu
Obračunska stopa je udio zarade za svaku godinu koju će zaposlenik primiti kao mirovinu (ovo se općenito označava kao 1/60 ili 1/80)
Zarada za mirovinu je plaća pri odlasku u mirovinu/prosječna plaća tijekom karijere
Npr. Zaposlenik A bio je dio mirovinskog programa 12 godina i odlazi u mirovinu s plaćom od 58 000 dolara godišnje. Shema ima obračunsku stopu od 1/80. Dakle, Prihod od mirovine=12/ 80 $58,000=$8,700
Različiti se mogu pronaći u definiranim mirovinama gdje su doprinosi zaposlenika također uobičajeni, posebno u javnom sektoru. Definirane naknade su u potpunosti oporezive ako zaposlenik nije uplaćivao doprinose i ako poslodavac nije obustavio doprinose iz plaće zaposlenika. U tom slučaju sredstva će biti uključena u ukupni iznos poreza na dohodak. Nadalje, u slučaju da zaposlenik ode u mirovinu prije navršenih 55 godina, mirovina bi mogla podlijegati porezu od 10% kao kazni. Rekavši to, postoje neke iznimke za bolest i invaliditet u određenim slučajevima.
Što je mirovina s definiranim doprinosima?
Mirovina s definiranim doprinosima naziva se plan štednje i ulaganja koji osigurava prihod nakon što zaposlenik prestane raditi. Drugim riječima, to je mirovinski plan u koji i zaposlenik i poslodavac periodično uplaćuju doprinose. Ovi doprinosi su odgođeni porezi (plaćanja poreza mogu se odgoditi do budućeg datuma) dok se ne izvrše povlačenja. U mirovinskim planovima s definiranim doprinosima ne postoji zajamčena fiksna mirovina. Mirovina s definiranim doprinosima može se čak započeti u vrlo mladoj dobi, a na raspolaganju je niz opcija koje možete izabrati, ovisno o individualnim zahtjevima. IRA, plan 401 (k) i plan 403 (b) najrasprostranjeniji su mirovinski planovi s definiranim doprinosima.
Individualni mirovinski račun (IRA)
Kod IRA-e, zaposlenik ulaže određeni iznos novca za mirovinsku štednju na račun otvoren preko poslodavca, bankarske institucije ili investicijske tvrtke. U IRA-ima, sredstva su raspoređena u različite opcije ulaganja kako bi se ostvario povrat
401 (k) Plan
401(k) plan je investicijski plan koji su uspostavili poslodavci za plaćanje doprinosa za odgodu plaće za kvalificirane zaposlenike na osnovi prije oporezivanja. 401 (k) općenito podliježe visokim ograničenjima doprinosa i ima ograničenu fleksibilnost
403 (b) Plan
403(b) plan je mirovinski plan sličan 403 (b) za zaposlenike javnih škola i organizacija oslobođenih plaćanja poreza. Ovo se također naziva planom porezno zaštićenih renti (TSA).
Mirovinski planovi s definiranim doprinosima također podliježu porezu na prijevremeno povlačenje od 10% ako se sredstva povuku prije navršenih 59 godina.
Koje su sličnosti između definirane mirovine i mirovine s definiranim doprinosima?
Sredstva u mirovini s definiranim naknadama i mirovini s definiranim doprinosima podliježu porezu od 10% na prijevremeno podizanje
Koja je razlika između definirane mirovine i mirovine s definiranim doprinosima?
Definirana mirovina u odnosu na mirovinu s definiranim doprinosima |
|
| Mirovina s definiranim primanjima mirovinski je plan u kojem poslodavac doprinosi zajamčenim paušalnim iznosom pri umirovljenju zaposlenika koji se utvrđuje na temelju povijesti plaća zaposlenika i drugih čimbenika. | Mirovina s definiranim doprinosima naziva se plan štednje i ulaganja koji osigurava prihod nakon što zaposlenik prestane raditi. |
| Doprinos | |
| Općenito, poslodavac plaća doprinose za definiranu mirovinu. | U mirovini s definiranim doprinosima i poslodavac i zaposlenik uplaćuju doprinose u mirovinski plan. |
| Iznos | |
| Iznos mirovine u planu definiranih primanja izvodi se iz formule (Mirovinski prihod=mirovinski staž/obračunska stopa mirovinska primanja). | Iznos doprinosa u planovima definiranih doprinosa varira ovisno o vrsti plana koji se razmatra. |
Sažetak – Definirana mirovina u odnosu na mirovinu s definiranim doprinosima
Razlika između mirovine s definiranim primanjima i mirovine s definiranim doprinosima uglavnom ovisi o tome tko financira plan. Dok je mirovina s definiranim primanjima plan koji obično financira poslodavac, mirovina s definiranim doprinosima temelji se na doprinosima koje uplaćuju i poslodavac i zaposlenik. Mirovina s definiranim doprinosima je fleksibilnija u usporedbi s mirovinom s definiranim primanjima budući da ulagaču daje široku paletu mogućnosti izbora. Međutim, obje vrste planova pokreću se kako bi se ispunio sličan cilj, a to je osigurati dostupnost paušalnog iznosa u razdoblju umirovljenja.
Preuzmite PDF verziju definirane mirovine u odnosu na mirovinu s definiranim doprinosima
Možete preuzeti PDF verziju ovog članka i koristiti ga za izvanmrežne svrhe prema bilješkama o citatima. PDF verziju preuzmite ovdje. Razlika između definirane mirovine i mirovine s definiranim doprinosima.
